Verklaring van de Raad van Bestuur

Verklaring omtrent risicobeheersing

De Raad van Bestuur van Alliander is verantwoordelijk voor het ontwerp en de werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem, conform de principes van het COSO-framework en het Three Lines Model. Dit systeem is verankerd in onze governance en strategie en wordt periodiek geëvalueerd en verbeterd. Daarbij wordt gehandeld in lijn met de Nederlandse Corporate Governance Code, in het bijzonder bepaling 1.4.3, die voorschrijft dat het bestuur verklaart dat het interne risicobeheersings- en controlesysteem adequaat en effectief is.

Het systeem kent duidelijke rollen: de eerste lijn voert beheersmaatregelen uit, de tweede lijn (Risk & Compliance en andere disciplines in de tweede lijn) ziet toe op naleving en coördinatie. De derde lijn (Internal Audit) verricht onafhankelijke toetsing. De Auditcommissie en de Raad van Commissarissen houden toezicht op de werking van het systeem, terwijl de externe accountant aanvullende assurance biedt (zie nadere toelichting in het onderdeel Corporate Governance). 

Het monitorings- en evaluatieproces bestaat uit diverse controleraamwerken, uitgevoerde business-selfassessments, interne in-controlverklaringen, kwartaal- en halfjaarrapportages over de belangrijkste risico’s en opvolging van geconstateerde issues en externe assurance-audits. Het risicobeheersings- en controlesysteem is opgebouwd in meerdere assurance-lagen en daarmee breed opgezet om bij te dragen aan de realisatie van de strategie en doelen. Het systeem geeft inzicht in de effectiviteit van de risicobeheersing op de diverse risicotypen. Binnen het systeem is er verschil in de volwassenheid van de controleraamwerken. Waar voor de financiële verslaglegging een robuust raamwerk aanwezig is, is voor duurzaamheid het raamwerk nog in ontwikkeling. Alliander hanteert een impliciete risicobereidheid zoals beschreven in het hoofdstuk Risico's in dit jaarverslag.

In de risicoparagraaf van dit jaarverslag staat beschreven wat de toprisico’s van Alliander zijn en welke beheersingsactiviteiten hierop zijn ingezet. Na controlewerkzaamheden in ons risicobeheersingssysteem zijn verbetermogelijkheden vastgesteld. De verbetermogelijkheden zien onder meer toe op non-compliances (ten aanzien van de implementatie van netcodes en aanbesteding) of issues uit audits op operationele processen. Deze verbetermogelijkheden zijn vanuit ons beheersingssysteem gesignaleerd en er zijn verbeteracties op uitgevoerd die bijdragen aan een meer aantoonbare en effectieve beheersing van de bedrijfsvoering en daarmee aan de realisatie van de strategie en doelen van de organisatie. Met de huidige ingerichte beheersingsmechanismen hebben wij voldoende comfort dat belangrijkste aandachtspunten zijn gesignaleerd en opgevolgd.

Hoewel het systeem solide is, kan geen absolute zekerheid worden geboden dat alle risico’s tijdig worden onderkend. Onvoorziene omstandigheden en externe factoren kunnen altijd invloed hebben op de realisatie van doelstellingen.

Wij verklaren, in lijn met best practice bepaling artikel 1.4.3 van de Nederlandse Corporate Governance Code, dat:

  • dit jaarverslag en de hiervoor genoemde activiteiten in voldoende mate inzicht geven in de werking en eventuele tekortkomingen van het interne risicobeheersings- en controlesysteem;

  • het systeem ten aanzien van financiële verslaggeving een redelijke mate van zekerheid geeft dat de financiële verantwoording geen onjuistheden van materieel belang bevat;

  • het systeem ten aanzien van duurzaamheidsverslaggeving een beperkte mate van zekerheid geeft dat de duurzaamheidsverantwoording geen onjuistheden van materieel belang bevat;

  • het interne risicobeheersings- en controlesysteem beperkte mate van comfort biedt dat de voornaamste compliance en operationele risico’s tijdig worden onderkend en adequaat worden beheerst. Het bestuur is niet gebleken dat ons systeem niet voldoende comfort biedt dat de voor Alliander relevante operationele en compliance-risico's effectief zijn beheerst in lijn met de risicobereidheid;

  • het naar de huidige stand van zaken gerechtvaardigd is dat de financiële verslaggeving is opgesteld op going concern-basis; en

  • in dit jaarverslag de materiële risico’s en onzekerheden zijn vermeld die relevant zijn ter zake van de verwachting van de continuïteit van de vennootschap voor een periode van twaalf maanden na opstelling van het verslag.

Bestuursverklaring

Wij verklaren dat:

  • De jaarrekening een getrouw beeld geeft van de activa, de passiva, de financiële positie en de winst van Alliander N.V. en de gezamenlijk in de consolidatie opgenomen ondernemingen;

  • De additionele informatie van de Raad van Bestuur, zoals opgenomen in dit jaarverslag, een getrouw beeld geeft omtrent de toestand op 31 december 2025 en de gang van zaken gedurende het boekjaar 2025 van Alliander N.V. en van de verbonden ondernemingen waarvan de gegevens in de jaarrekening zijn opgenomen;

  • In het jaarverslag de belangrijkste risico’s waarmee Alliander N.V. zou kunnen worden geconfronteerd, zijn beschreven.

Arnhem, 6 maart 2026

Maarten Otto
Walter Bien