Winst-en-verliesrekening over 2024
Het nettoresultaat in 2024 bedraagt € 976 miljoen en is daarmee € 709 miljoen hoger dan in 2023 (€ 267 miljoen). Het hogere resultaat wordt met name beïnvloed door het positieve boekresultaat op de verkoop van dochteronderneming Kenter van € 757 miljoen. De aandelen van deze dochteronderneming hebben wij op 31 januari 2024 verkocht aan een consortium bestaande uit ABP en OMERS Infrastructure. Naast de verkoop van Kenter zien we dat het kostenniveau toeneemt, waarbij kostenstijgingen (gedeeltelijk) in de gereguleerde tarieven worden vergoed en daarmee leiden tot hogere opbrengsten.
Het nettoresultaat wordt ieder jaar beïnvloed door bijzondere posten. Deze posten hebben in 2024 een positieve impact op ons resultaat van € 779 miljoen, waar in 2023 een positieve impact van € 4 miljoen op ons nettoresultaat zichtbaar was. Het nettoresultaat exclusief bijzondere posten bedraagt € 197 miljoen en is daarmee € 66 miljoen lager dan het vergelijkbare resultaat in 2023.
De opvallendste ontwikkelingen in onze resultaten zijn als volgt:
Netto-omzet
De netto-omzet over het boekjaar 2024 is ten opzichte van het vorige boekjaar met € 318 miljoen gestegen van € 2.725 miljoen naar € 3.043 miljoen. De belangrijkste oorzaak voor deze stijging is de verhoging van onze gereguleerde tarieven voor Elektriciteit. Deze verhoging wordt met name gedreven door de gestegen kosten inkoop van transportcapaciteit van TenneT en van netverliezen die (gedeeltelijk via onze tarieven worden vergoed.
De omzet elektriciteit is € 397 miljoen hoger dan in 2023. Deze stijging wordt voornamelijk gedreven door voornoemde verhoging van de tarieven. Daarnaast is sprake van een groter aantal aansluitingen en hogere getransporteerde volumes wat leidt tot hogere opbrengsten.
De omzet gas ligt in lijn met voorgaand jaar. Onderliggend zien we lagere aantallen aansluitingen, die gecompenseerd worden door de stijging van de gereguleerde tarieven.
In vergelijking tot 2023 is de omzet meetdienst € 44 miljoen lager doordat de tarieven zijn gedaald en Kenter niet langer onderdeel is van de consolidatiekring van De verkoop van Kenter heeft er eveneens voor gezorgd dat onze overige omzet met € 42 miljoen is gedaald naar € 172 miljoen.
Netto-omzet (€ miljoen)
Bedrijfskosten
De bedrijfskosten zijn gestegen van € 2.347 miljoen in 2023 naar € 2.772 miljoen in 2024. Deze stijging van € 425 miljoen heeft de volgende belangrijkste oorzaken:
De kosten voor inkoop van transportcapaciteit zijn als gevolg van de hogere tarieven van TenneT gestegen met € 383 miljoen.
De personeelskosten (totaal van eigen en ingehuurd personeel) zijn in 2024 € 140 miljoen hoger dan in 2023 als gevolg van de groei van de formatie. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de volgende pagina.
De overige bedrijfskosten bedragen € 305 miljoen en zijn daarmee € 55 miljoen hoger ten opzichte van het kostenniveau in 2023. Er is sprake van een kostenstijging als gevolg van een meerjarig project ten behoeve van het toekomstbestendig maken van onze informatiesystemen evenals kostenstijgingen als gevolg van de groei van de organisatie (onderhoudskosten, ICT-kosten en facilitaire kosten). Daarnaast is sprake van een last van € 20 miljoen voor het vormen van een voorziening voor het verwijderen van gasaansluitingen waar geen directe vergoeding van de klant tegenover staat.
Naast bovengenoemde kostenstijgingen zijn de kosten voor inkoop van netverliezen € 87 miljoen lager dan voorgaand jaar doordat de energieprijzen zijn gedaald.
Bedrijfskosten (€ miljoen)
De opvallendste ontwikkelingen in deze kosten zullen hierna in meer detail worden besproken.
Personeelskosten
Het totaal van de interne en externe personeelskosten is € 140 miljoen hoger ten opzichte van 2023. Ondanks de verkoop van Kenter (ruim 400 fte) is de eigen personeelsformatie in 2024 met 689 fte gestegen ten opzichte van voorgaand jaar. Daarbij zijn de gemiddelde kosten per fte toegenomen als gevolg van een CAO-verhoging (7%) en door een arbeidstoeslag voor technisch personeel. De ingehuurde formatie is met ruim 214 fte gestegen. Dit betreft inhuur om het werkpakket te kunnen realiseren maar ook specifieke expertise voor lopende projecten, bijvoorbeeld op het gebied van digitalisering. De grotere formatie en de hogere gemiddelde kosten per fte leiden eveneens tot een hogere geactiveerde productie: deze bedraagt € 380 miljoen en is daarmee € 62 miljoen hoger dan voorgaand jaar.
Personeelskosten eigen en inhuur (€ miljoen)
Kosten netverliezen elektriciteit en gas
De kosten voor netverliezen zijn € 87 miljoen lager in vergelijking tot 2023 en bedragen € 243 miljoen. De oorzaak van deze lagere kosten betreft voornamelijk een prijseffect, waarbij de energieprijzen waartegen wij het netverlies in moeten kopen op de markt, weer zijn gedaald ten opzichte van afgelopen twee jaar. Naast het prijseffect is wel sprake van hogere volumes die wij hebben moeten inkopen. De daling is zichtbaar bij elektriciteit waar sprake is van € 97 miljoen lagere kosten. Voor de inkoop van gas zijn de kosten € 10 miljoen hoger. Sinds 1 januari 2020 hebben netbeheerders de wettelijke taak om ook de netverliezen gas in te kopen.
Kosten netverliezen elektriciteit en gas (€ miljoen)
Kosten transportcapaciteit
De kosten voor transportcapaciteit zijn in 2024 met € 383 miljoen gestegen en bedragen € 836 miljoen (2023: € 453 miljoen). Deze kosten bestaan voornamelijk uit de door TenneT doorbelaste kosten inzake transportcapaciteit. De verhoging van de tarieven door TenneT leidt tot de verhoging van onze kosten. Deze tarieven zijn verhoogd door onder meer de investeringen die TenneT moet doen, inflatie en de stijgende energieprijzen. In de huidige reguleringsmethodiek worden de hogere inkoopkosten via onze tarieven vergoed waardoor de kostenstijging geen invloed heeft op ons resultaat.
Kosten transportcapaciteit (€ miljoen)
Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen
De kosten voor afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen van vaste activa bedragen € 565 miljoen en zijn hiermee € 33 miljoen hoger in vergelijking tot voorgaand jaar (2023: € 532 miljoen) als gevolg van het hogere investeringsniveau.
Vanaf 2022 wordt de degressieve afschrijvingsmethode op het gasnet toegepast vanwege een verwacht afnemend verbruik van onze gasactiva door gebruik van alternatieve energiebronnen. Er is gekozen voor de degressieve afschrijvingsmethode, aangezien deze methode beter past bij de verwachte toekomstige afname van het aantal gebruikers van het gasnet. De inschatting van Alliander is voorts dat de afname in het aantal gebruikers van het gasnet niet zal leiden tot het op grote schaal buiten gebruik stellen van de gasactiva. Ondanks een afname in het aantal gebruikers van het gasnet zal de hoofdinfrastructuur van het gasnet namelijk grotendeels operationeel blijven. Daarnaast wordt een blijvende relevantie verwacht voor natuurlijk gas en duurzame alternatieven zoals groen gas en waterstof. Dit betekent dat een eventuele verkorting van de gebruiksduur van de gasactiva op basis hiervan niet van toepassing is.
Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen (€ miljoen)
Bedrijfsresultaat
In de staafdiagram valt het hoge resultaat in 2024 op, als gevolg van de verkoop van Kenter. Het bedrijfsresultaat exclusief de verkoopopbrengst van Kenter is in 2024 lager dan in 2023. Dit komt door het gestegen kostenniveau welke gedeeltelijk wordt gemitigeerd door de stijgende opbrengsten.
Bedrijfsresultaat (€ miljoen)
Investeringen in en onderhoudskosten van het net
De totale uitgaven in 2024 voor investeringen in en onderhoudskosten van het net bedragen € 2.152 miljoen en zijn hiermee met € 412 miljoen gestegen ten opzichte van de uitgaven in 2023 (€ 1.740 miljoen). De stijging wordt veroorzaakt door met name de hogere investeringen (€ 362 miljoen), daar waar de kosten voor onderhoud en storingen met € 50 miljoen zijn gestegen.